税務・申告・税務調査領域– category –

確定申告の実務で、意外と見落とされやすい論点があります。「その収入を、いったい誰の所得として申告するのか」という問題です。 収入の振込先となった口座の名義、契約書の名義、不動産登記の名義、証券口座やプラットフォームアカウントの名義。これら...

確定申告で所得区分を誤ると、単に「申告書の欄を間違えた」というだけでは済まないことがあります。 所得区分は、収入をどこに入力するかを決めるための、形式的な仕分けではありません。所得税においては、収入の性質に応じて実にさまざまなものが変わっ...

ネット収入やデジタル取引は、確定申告のなかでも判断を誤りやすい領域です。 フリマアプリ、ネットオークション、動画配信、アフィリエイト、広告収入、オンライン講座、デジタルコンテンツ販売、アプリ配信、配達代行、ポイント、暗号資産、NFT、ゲーム...

補助金、助成金、保険金、損害賠償金は、確定申告のなかでも判断を誤りやすい入金です。 「国や自治体から受け取ったのだから、非課税ではないか」「保険金なのだから、税金はかからないのではないか」「損害賠償金という名目なら、申告しなくてよいのでは...

「副業は20万円以下なら申告不要」——そう耳にしたことのある方は、少なくないと思います。 ただ、この一言だけを頼りに判断してしまうのは、実務の現場ではかなり危うい話です。そもそも20万円という基準は、すべての人に共通して使える「副業の非課税枠」...

「業務委託契約にしているので外注費です」 「請求書をもらっているので給与ではありません」 「源泉徴収されているので給与所得ですよね」 「副業の報酬なので雑所得でよいと思います」 個人の確定申告や個人事業の経理をお手伝いしていると、こうした整...

臨時収入が入ると、つい「一時的なものだから一時所得だろう」と考えてしまいがちです。ただ、所得税の所得区分は、入金が一度きりかどうかだけで決まるものではありません。 同じように一度だけ振り込まれたお金でも、その扱いは次のように分かれていきま...

不動産から収入が生じたとき、まず気をつけたいのは、「家賃収入だから不動産所得」と決めつけてしまわないことです。 同じ土地・建物を使って得た収入であっても、税務上はその性質によって扱いが分かれます。判断の入口では、次のような視点を確認してお...

副業、業務委託、フリーランス、非常勤勤務、専門職報酬、プラットフォーム収入。働き方が多様になるなかで、個人が得る収入のかたちも、以前とは比べものにならないほど広がってきました。 その分だけ、確定申告の場面では、次のような迷いが生まれやすく...

個人の確定申告というと、「いくら入金があったか」をまず思い浮かべる方が多いかもしれません。けれども、実際に整理すべきことは、それだけではありません。 同じように見える入金であっても、税務上は性質に応じて所得区分を分けて考えます。給与所得、...