節税シリーズ– category –

「何か使える節税はありませんか」 節税相談の入口として、この問いはごく自然なものです。税金を抑えたい、手元資金を残したい、将来の負担を軽くしたい。こうした感覚は、経営者や資産家であれば誰もが持つ当然の関心といえます。 ただ、私たち専門家が...

「昔、銀行対策で少し売上を多めに計上したことがある」 「本当は赤字だったが、黒字決算にして法人税もきちんと払った。税金を多く払っているのだから、税務上は問題ないのではないか」 「今期の利益で過去の粉飾を消せば、税務上も損金にできるのではな...

「税務調査で指摘されたら、すぐに修正申告した方がよいのでしょうか」 「過去の申告で税金を払い過ぎていたと気づいたのですが、取り戻せるのでしょうか」 「調査官の指摘に納得できないとき、修正申告をせずに争ってもよいものでしょうか」 税務調査や決...

「税務調査で否認されたら、重加算税まで課されてしまうのだろうか」「節税のつもりで処理したものが間違っていたら、悪質と見られてしまうのか」「税理士に任せていた処理でも、重加算税の対象になることはあるのか」 節税を検討する経営者や個人事業主に...

「この節税は、過去の裁判で認められたことがありますか」「同じような事例で、納税者が勝っている裁決例はありませんか」 節税策を検討していると、こうした問いが自然に浮かんできます。裁判例や裁決例を確かめておきたくなる気持ちは、よくわかります。...

税務調査では、帳簿や請求書、契約書、領収書、通帳、メール、社内資料といった、さまざまな資料が確認されます。 ただ、資料を見るだけでは事実関係がはっきりしないことも少なくありません。そうした場合、調査官は代表者や経理担当者、現場の担当者、相...

節税策を検討するとき、多くの方の意識は「この処理は認められるのか」「税務署に否認されないか」という点に向かいます。 税法上の要件を満たしているかどうかは、たしかに大切です。ただ、税務調査で問われるのは、税法の結論だけではありません。 実際...

節税を検討するとき、多くの方がまず気にされるのは「税金がいくら減るか」でしょう。 税負担を適正に抑えること自体は、決して悪いことではありません。税法上認められた制度を正しく使い、事業実態に合った取引を設計し、将来の資金繰りを見据えて税負担...

海外子会社との取引は、国内取引以上に「後から説明できるかどうか」が厳しく問われます。 日本親会社と海外子会社の間で、商品の販売価格を下げる。海外子会社のために日本側の社員が出張して技術支援を行う。出向者の給与を親会社が負担する。海外子会社...

海外子会社を設立するとき、最初に目が向きやすいのは、やはり現地の法人税率です。 「日本より税率が低い国に子会社を置けば、グループ全体の税負担を下げられるのではないか」「現地に利益を残して、将来の投資資金に回せばよいのではないか」「配当さえ...