記事一覧

「保険に入れば節税になる」という話は、実務のなかでもよく耳にします。 法人保険、逓増定期保険、長期平準定期保険、医療保険、がん保険、養老保険、個人年金保険、共済。名称はさまざまですが、保険を使った節税の話では、入口にあたる「保険料を払った...

海外広告、海外クラウドサービス、国外SaaS、越境EC、輸出販売、輸入仕入れ、そして海外子会社との取引。事業が少しでも国外と関わるようになると、消費税の判断は、それまでと比べて一気に難しくなります。 現場でよく耳にするのは、次のような理解です。...

不動産を購入する。建物を建てる。機械装置や高額な設備を導入する。こうした場面で「消費税の還付が受けられる」と聞くと、資金繰りの面では大きな魅力に感じられるものです。 たしかに消費税は、課税売上げに係る消費税額から課税仕入れ等に係る消費税額...

消費税の申告で最も実務リスクが大きいのは、「売上に係る消費税」ではありません。むしろ「仕入税額控除」のほうです。 売上については、請求書や入金、売上台帳、契約、納品記録などから比較的確認しやすいものです。ところが仕入や経費となると、取引先...

インボイス制度が始まって以来、経理の現場では「インボイスがあるかどうか」にばかり意識が向きがちです。しかし、仕入税額控除を守るうえで本当に大切なのは、請求書や領収書を保存すること、そのものではありません。 たとえば、次のような点を一つずつ...

消費税のご相談で多いのが、「免税事業者のままでよいのか」「インボイス登録をして課税事業者になるべきか」「簡易課税を選んだ方がよいのか」という悩みです。 この判断は、「消費税を払いたくない」「納税額を少なくしたい」という視点だけで決められる...

消費税の実務で、多くの方が最初につまずくのが「課税」「非課税」「不課税」「免税」という取引区分です。 いずれも日常的に耳にする言葉ですが、消費税の世界では、それぞれがまったく異なる意味を持ちます。そして、この区分を一つ取り違えると、消費税...

消費税について、「できるだけ納税額を減らしたい」と考えること自体は、ごく自然なことだと思います。 ただ、消費税の節税は、法人税や所得税の節税とは、性質がかなり異なります。 法人税や所得税では、基本的に利益や所得が課税の出発点になります。で...

「これは仕事にも関係しているから、会社の経費でよいのではないか」「社長が使っているものだから、会社の支出にしても問題ないのではないか」「領収書がある以上、経費として処理できるのではないか」「税務調査で否認されても、経費が落ちないだけでは...

「広告宣伝費なら全額経費になる」「協賛金は広告になるから寄附金ではない」「紹介料は売上につながったのだから販売促進費でよい」「取引先への謝礼は、交際費ではなく業務委託費にすればよい」 こうした判断は、実務の現場でよく見かけます。 しかし、...