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役員給与は、オーナー経営者にとって、もっとも身近な節税テーマのひとつです。 会社に利益が出そうなら、役員報酬を増やして法人税を抑えたい。反対に、会社に資金を残したいから役員報酬を下げたい。法人化した後、報酬をいくらに設定すれば、法人と個人...

決算対策を考えるとき、多くの経営者がまず思い浮かべるのは「何を経費にできるか」ではないでしょうか。 ただ、法人税の節税には、もう一つ見落とせない領域があります。税額控除です。 損金算入は、あくまで課税所得を減らす処理です。たとえば100万円の...

売掛金が回収できない。貸付金の返済が止まっている。取引先と連絡が取れない。決算を前に、不良債権を整理して損失として処理してしまいたい。 こうした場面で、経営者の方がまず思い浮かべるのは「回収できないのだから、貸倒損失として経費にできるので...

決算を前に、建物や機械、車両、内装、システムなどの修理・改装を検討するとき、経営者の方が最初に気にされるのは、たいてい「これは全額経費になるのか」という一点です。 確かに、修繕費として処理できれば、その事業年度の損金に算入できます。一方で...

決算が近づくと、こうしたご相談が増えてきます。 「パソコンを買えば経費になりますか」「車を買えば節税になりますか」「中古資産なら早く償却できますか」「特別償却を使えば、税金を大きく減らせますか」 設備や備品の購入は、決算対策として検討され...

決算が近づいてくると、多くの会社で「未払賞与を計上できないか」「まだ支払っていない費用を今期の経費にできないか」「社会保険料を見積計上できないか」といった検討が始まります。利益を少しでも圧縮したい、という発想から出てくるものです。 この検...

決算が近づいてくると、「今期は利益が出そうだから、売上や原価の計上を少し調整できないだろうか」という発想が頭をよぎることがあります。 売上を翌期に回す。期末在庫を少なく見積もる。まだ売れていない商品や、未完成の案件にかかる費用を当期の原価...

決算が近づいてくると、「今期は利益が出そうなので、何か節税できないか」というご相談が増えてきます。 この考え方そのものが悪いわけではありません。利益の出ている会社が、税法上認められた制度や取引を適切に活用し、納税資金や来期以降の投資資金を...

同じ売上規模、同じ利益水準であっても、業種が違えば節税判断は大きく変わります。 たとえば建設業では、工事ごとの原価管理、外注費、未成工事支出金、入金時期が問題になりやすいものです。飲食業になると、現金売上、予約台帳、レジデータ、棚卸、まか...

法人成りを検討するとき、多くの方がまず気にされるのは、所得税と法人税の比較です。個人事業主としての所得税率が重くなってきた、法人にすれば役員報酬を使える、給与所得控除も活用できる、会社に利益を残せて、将来は退職金の設計もできる——こうした...