J-SOXシリーズ– category –

J-SOX対応で最も避けるべきことは、対応が「終わったように見える」ことです。 3点セットはそろっている。RCMもある。評価調書も前年分が残っている。監査法人にも一応提出している。内部監査部門も毎年評価している。 それでも実際には、業務実態と文書が...

J-SOX対応を進めていると、社内で次のような声が上がることがあります。 「会社法の内部統制はもう決議しているのだから、J-SOXも問題ないのではないか」「内部監査部門が見ているのだから、監査法人対応も大丈夫だろう」「会計監査を受けているのだから、...

J-SOX対応は、内部統制報告制度に応えるための制度実務です。 ただ、実際に手を動かしてみると、評価範囲の決定、3点セットの作成、RCMの整備、証跡の収集、整備評価・運用評価、監査法人対応といった個々の作業だけでは片づかないことに、すぐ気づかされ...

J-SOX対応を進めていくと、評価範囲、3点セット、RCM、キーコントロール、整備評価、運用評価、不備判定といった実務用語が次々に出てきます。 ただ、これらの手続を正しく理解するには、その前提として押さえておきたいものがあります。それが、内部統制...

「J-SOX対応」と聞くと、まず思い浮かぶのは、3点セットの作成やRCMの整備、評価調書づくり、監査法人への資料提出といった実務ではないでしょうか。 もちろん、これらはJ-SOX対応を構成する大切な要素です。ただ、J-SOXを「資料をそろえる作業」として捉...