相続・贈与シリーズ– category –

相続対策と聞くと、多くの方はまず生前贈与や遺言、不動産活用、生命保険、小規模宅地等の特例、相続税の試算といった話を思い浮かべるのではないでしょうか。 けれども、親の物忘れが増えてきた、預金の管理が少し不安になってきた、不動産や会社の株式を...

相続税の申告を依頼するとき、多くの方がまず気にされるのは、「いくら税金がかかるのか」「申告期限に間に合うのか」「税理士への報酬はどれくらいか」といった点でしょう。 税額、期限、費用は、いずれも大切な要素です。ただ、相続税申告の実務に携わっ...

相続税の申告は、期限までに申告書を提出し、納税を済ませれば、それですべてが確定して終わる――とは限りません。 申告を終えたあとになって、名義預金の申告漏れが見つかることがあります。土地評価の前提としていた地積や利用状況が、実際とは違っていた...

相続税の申告は、申告書を提出して納税を済ませれば終わり、という手続ではありません。申告した財産の範囲、評価額、特例の適用、過去の贈与、預金の動き。これらを後から説明できる状態にしておくところまで含めて、はじめて相続税申告の品質が問われる...

相続税の申告で最も悩ましい場面のひとつが、申告期限までに遺産分割協議がまとまらないケースです。 「分割が決まっていないのだから、申告も待ってもらえるのではないか」。そう考えたくなる気持ちは、よく分かります。ところが、相続税の申告期限は、遺...

相続税の申告では、「特例さえ使えば税額は下がる」と考えてしまいがちです。確かに、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例は、最終的な相続税額に大きく影響します。贈与税額控除、相次相続控除、障害者控除なども、該当する方にとっては見過ごせない税...

相続税の申告で財産評価に取りかかるとき、まず意識しておきたいのは、「評価額をいくらにするか」だけが問題ではない、ということです。 財産評価は、申告税額を決めるための作業であると同時に、遺産分割の前提となる数字を整え、納税資金の見通しを立て...

相続税申告で本当に怖いのは、「知らなかった財産」が後から出てくることです。 通帳に残っている預金、不動産の固定資産税通知書、証券会社の残高証明、保険金の支払通知書。こうした目に見える資料を一通り集めれば、申告はおおむね済むように思えるかも...

相続税申告で多くの方が最初につまずくのは、「そもそも何を準備すればよいのか分からない」という点です。 相続税の申告は、預金残高を集計して申告書に書き写すだけの手続ではありません。誰が相続人なのか、どの財産が相続税の対象になるのか、その財産...

相続が発生すると、葬儀、役所での手続、金融機関への連絡、遺品整理、親族間の話し合いといった出来事が、ほぼ同時に押し寄せてきます。 その一方で、相続税の申告には明確な期限があります。相続税の申告と納税は、原則として「相続の開始があったことを...