所得税シリーズ– category –

税金を必要以上に納める必要はありません。法令が認めている控除や特例、青色申告の特典、課税方式の選択などを、要件どおりに活用していくことは、個人の事業運営や資産管理を進めるうえで欠かせない視点です。 ただし、先に「この税額にしたい」という結...

税務調査が進むと、税務署は納税者本人の帳簿や領収書だけでなく、取引先、金融機関、不動産管理会社、決済事業者など、周囲が保有する資料まで確認していくことがあります。 さらに、納税者本人や家族、従業員が調査官へ説明した内容が、質問応答記録書と...

税務調査というと、「領収書がそろっているかを確認される場」と受け止めている方が少なくありません。 しかし、実際に確認されるのは、領収書の有無だけではありません。税務署が見ているのは、申告書に記載された所得区分、収入金額、必要経費、減価償却...

税務署から「申告内容について確認したい」と連絡が入ると、申告のどこかに重大な問題があったのではないかと、不安になるものです。 しかし、連絡を受けたという事実だけで、申告誤りや追加納税が確定したわけではありません。まず確かめておきたいのは、...

売上の計上漏れが見つかった。副業収入を申告していなかった。必要経費が否認された。あるいは、不動産の修繕費を一括で計上していたところ、税務署から「これは資本的支出ではないか」と指摘された――。 こうした申告の誤りがあったからといって、それだけ...

加算税・延滞税・不納付加算税の基本 副業収入の申告漏れに気づいた。不動産所得の必要経費を多めに計上していた。期限を過ぎてから確定申告をした。給与や税理士報酬から差し引いた源泉所得税を、納め忘れていた――。 いずれも、本来の税額とは別の負担が...

修正申告・更正の請求・訂正申告の使い分け 確定申告書を提出した後になって、売上の計上漏れ、必要経費の入れ忘れ、所得区分の誤り、控除の適用漏れなどに気づくことは少なくありません。 このとき、「間違えた申告を直したい」という目的は同じでも、そ...

確定申告をしていない年がある。副業収入や不動産収入を申告していなかった。あるいは、資産の売却益や保険金、複数の給与などが、後になって申告対象だと分かった。 こうした場面で、最初に頭をよぎるのは「いくら追徴されるのか」という不安かもしれませ...

個人の確定申告で「税務リスク」と聞くと、税務調査が来るかどうか、あるいは領収書が認められるかどうかといった場面を思い浮かべる方が多いかもしれません。 ただ、実務の現場で問題になるリスクは、それだけにとどまりません。本質的なリスクは、申告書...

保険金、年金、退職金は、口座に入る金額が大きくなりやすい一方で、税務上の整理を誤りやすい収入です。 まとまったお金が入金されたとき、多くの方がまず気になさるのは、「確定申告は必要なのか」「所得税がかかるのか」、あるいは「相続税や贈与税の話...