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個人事業を始めた方、不動産収入が生まれた方、副業が継続的になってきた方。こうした方々にとって、「青色申告にした方がよいのだろうか」という問いは、比較的早い段階で顔を出す論点です。 青色申告と聞くと、多くの方がまず「65万円控除」「節税になる...

確定申告を終えたあと、あるいは年末調整だけで一年を締めくくったあとになって、次のようなことに気づく場面は少なくありません。 「医療費控除を入れ忘れていた」 「ふるさと納税の寄附金控除を申告していなかった」 「退職後に自分で払った社会保険料を...

災害や火災、盗難、横領などによって、住宅や家財、車両、現金、事業用資産、不動産に損害が生じることがあります。こうしたとき、確定申告の場面では、いくつもの判断を迫られます。雑損控除が使えるのか。保険金を受け取ったら課税されるのか。修繕費は...

給与所得者は、個人事業主のように、仕事に関係する支出を自由に必要経費として積み上げられるわけではありません。 給与所得については、原則として給与収入から「給与所得控除」を差し引いて所得を計算します。この給与所得控除は、勤務に伴う経費性を概...

退職や転職があった年は、いつもなら年末調整だけで完結していた方でも、確定申告が必要になったり、あるいは申告をしておいた方がよかったりする場面が出てきます。 たとえば、こんなふうに考えていないでしょうか。 「前職の源泉徴収票を転職先に出した...

「配偶者の年収は、いくらまでなら控除を受けられるのか」 「別居している親も、扶養に入れられるのか」 「大学生の子がアルバイトをしているが、扶養から外れてしまうのか」 「夫婦のどちらが、子どもの扶養控除を受けるべきか」 扶養控除や配偶者控除に...

社会保険料、生命保険料、地震保険料、そして小規模企業共済やiDeCoの掛金は、年末調整や確定申告のたびに登場する、いわば定番の控除です。 給与所得者の方であれば、勤務先から渡される「給与所得者の保険料控除申告書」に控除証明書の内容を書き写せば...

ふるさと納税や寄附金控除は、給与所得者にとっても身近な確定申告の論点です。 ただ、実務の現場では、「寄附をしたのだから必ず控除できる」「ふるさと納税は必ず実質2,000円で済む」「ワンストップ特例を出したのだから確定申告では何もしなくてよい」...

住宅ローン控除は、給与所得者の方にとっても確定申告が必要になる、代表的な制度のひとつです。 もっとも、初年度の申告は「住宅ローンを組んだのだから税金が戻る」といった単純な手続ではありません。確認すべきことは、借入金の年末残高だけにとどまら...

医療費控除は、給与所得者が確定申告を行う代表的な理由のひとつです。 もっとも、「医療費が10万円を超えれば税金が戻る制度」とだけ理解してしまうと、かえって判断を誤りやすい制度でもあります。実際の場面では、確認すべき点がいくつも重なってきます...